O que é e como funciona
A rentabilidade que o banco divulga é bruta. Em investimentos de renda fixa tributados, como CDB e Tesouro Direto, o imposto de renda segue uma tabela regressiva: quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado, menor a alíquota.
Esta calculadora aplica a regra de cada aporte, calcula o imposto de renda devido e mostra o valor líquido final e a rentabilidade líquida do período.
Como o cálculo é feito
O rendimento de cada aporte é tributado conforme o tempo que ele ficou aplicado: 22,5% até 180 dias, 20% de 181 a 360, 17,5% de 361 a 720 e 15% acima de 720 dias. Como os aportes mensais têm prazos diferentes, a calculadora aplica a alíquota correta a cada um deles.
Investimentos isentos, como LCI, LCA e poupança, não têm imposto de renda para pessoa física, e por isso costumam ter taxa nominal menor. Compare as opções pela rentabilidade líquida.
- Taxa mensal = (1 + taxa anual)^(1/12) − 1
- Rendimento de cada aporte = valor × [(1 + i)^meses aplicados − 1]
- IR = rendimento × alíquota da tabela regressiva (por prazo de cada aporte)
Exemplo prático
Quem investe R$ 5.000,00 e aporta R$ 500,00 por mês durante 24 meses em um CDB que rende 12% ao ano.
| Taxa mensal equivalente(1 + 12,00%)^(1/12) − 1 | 0,9489% |
| Total investidoR$ 5.000,00 + R$ 500,00 × 24 | R$ 17.000,00 |
| Rendimento brutovalor bruto − investido | R$ 2.677,29 |
| Valor bruto final | R$ 19.677,29 |
| Imposto de rendatabela regressiva sobre o rendimento de cada aporte (22,5% a 15%) | -R$ 446,61 |
| Valor líquido finalbruto − IR | R$ 19.230,68 |
O que pode mudar o resultado
- IOF incide sobre resgates com menos de 30 dias e não está incluído.
- Fundos de investimento podem ter come-cotas, taxa de administração e de performance.
- A taxa real depende do CDI/Selic, que muda ao longo do tempo.
- A inflação reduz o ganho real, que pode ser visto na calculadora de inflação.
Perguntas frequentes
Como funciona o IR regressivo?
A alíquota cai conforme o prazo da aplicação: 22,5% até 180 dias, 20% de 181 a 360 dias, 17,5% de 361 a 720 dias e 15% acima de 720 dias, incidente apenas sobre o rendimento.
LCI e LCA pagam imposto de renda?
Para pessoa física, não: os rendimentos de LCI e LCA são isentos de imposto de renda, o que explica as taxas nominais menores.
A poupança é isenta?
Sim, a poupança é isenta de IR para pessoa física. Use a taxa que ela efetivamente está rendendo no campo de rentabilidade e escolha "isento".
Qual taxa devo informar?
Informe a rentabilidade bruta anual do produto. Para CDBs pós-fixados, converta o percentual do CDI para uma taxa anual usando o CDI vigente, que você encontra no site do Banco Central.
Fontes e atualização
- Lei 11.033/2004 (IR regressivo sobre aplicações financeiras)
- Receita Federal: tabelas do Imposto de Renda e orientações às fontes pagadoras
- Banco Central do Brasil (taxas de juros, Selic e CET)
Regras e tabelas de 2026, última atualização em 08/11/2026. Veja a metodologia.
Resultado estimativo. Esta calculadora é uma ferramenta informativa e não substitui o cálculo oficial do empregador, do banco ou de órgãos competentes, nem a orientação de contador, advogado ou sindicato. Situações específicas (convenções coletivas, médias variáveis, decisões judiciais) podem alterar os valores.